Impostos sobre lucro: Entenda o CPC 32 - 8 Pontos no CRC

Aprenda a técnica para o cálculo da taxa efetiva e analise quais contas são aplicáveis aos procedimentos do CPC 32, entendendo os conceitos IR Corrente e IR Diferido. 

Treinamento prático! Vamos te mostrar como validar os saldos do imposto de renda diferido com a parte B do Lalur e outros relatórios gerenciais. 

 

Treinamento: Imposto de Renda Diferido - CPC 32 - Tributos Sobre o Lucro Controle e cálculo das diferenças temporárias originadas pela contabilidade internacional e a lei nº 12.973/2014) 

Data ao vivo: 22/07/2022 

Horário: 9h as 18h 

Pontuação no CRC: 8 pontos validos para todo o Brasil 

Professor: Lourivaldo Lopes da Silva 

Modalidade: Web ao vivo, com interação em tempo real com o professor e alunos, tire suas dúvidas via chat ou microfone, com acesso por mais 30 dias a gravação das aulas e você pode tirar dúvidas também durante o acesso a gravação, é atendimento durante e após o curso. 

Treinamento com cupom de 30% de desconto!

 

Programação: 

MÓDULO I - CONTABILIDADE INTERNACIONAL - APLICAÇÃO INICIAL (CPC - IFRS) 

Legislação tributária relacionada aos tributos sobre o Lucro Corrente e Diferido; 

Evolução da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC); 

Impactos tributários com as regras internacionais; 

Influência do fisco na contabilidade; 

Procedimento fiscal x procedimento contábil; 

 

MÓDULO II - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – CONCEITOS 

Conceituação de Lucro Contábil (DRE); 

Segregação de Lucro Contábil x Lucro Fiscal; 

Conceito de Tributos Correntes 

Conceito de Tributos Diferidos; 

Conceito de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos; 

Mensuração de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos; 

Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Simples Nacional; 

Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Lucro Presumido; 

Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Possibilidade no Lucro Real; 

Obediência ao Regime de Competência – Aspecto Contábil; 

Efeitos dos Tributos Diferidos nas empresas tributadas fora do Lucro Real: 

Tributação pelo Regime de Caixa: 1. Lucro Presumido – 2. Lucro Arbitrado – 3. Simples Nacional: Tributos Diferidos 

Tributação pelo Recebimento – Lucro Real 

Uso do LALUR: empresas tributadas pelo Lucro Real; 

Tributos sobre o Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa; 

Controles Fiscais: Parte B do e-LACS e e-LALUR; 

Mensuração de Ativos e Passivos Diferidos; 

Itens geradores de tributos diferidos; 

Cruzamento dos recebíveis x passivo tributário; 

Impactos no resultado pelo não reconhecimento dos tributos Diferidos. 

Quais tributos podem ser considerados tributos Diferidos; 

Alíquotas aplicáveis aos tributos Diferidos (Pis Cofins, CSLL e IRPJ); 

Classificação contábil dos tributos sobre o Lucro; 

Registro contábil dos tributos correntes e diferidos; 

Reversão dos Tributos Diferidos; 

Itens reconhecidos fora do Resultado. 

Estudo de Caso; 

Notas Explicativas nas Demonstrações Contábeis; 

 

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Consultora Graziela Santos

graziela@atendimentoesn.com.br

Escola Superior De Contabilidade, Tributos e RH.

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